Verenigde Arabische Emiraten

Modules

De volgende modules met betrekking tot de lokalisatie van de Verenigde Arabische Emiraten zijn beschikbaar:

Naam	Technische naam	Omschrijving
Verenigde Arabische Emiraten - Boekhouding	l10n_ae	Standaard fiscaal lokalisatiepakket voor de VAE.
Verenigde Arabische Emiraten - Boekhoudrapportages	l10n_ae_reports	Voegt rapportagemogelijkheden voor btw en vennootschapsbelasting toe.
Verenigde Arabische Emiraten - Kassa	l10n_ae_pos	Voegt lokaal nalevingsgedrag toe voor kassabonnen.

Notitie

De kernmodules van de lokalisatie worden automatisch geïnstalleerd met de lokalisatie. De rest kan handmatig geïnstalleerd worden.

Zie ook

Documentatie lokalisatie loonadministratie Verenigde Arabische Emiraten

Overzicht lokalisatie

De fiscale lokalisatie voor de VAE biedt een volledig geconfigureerde boekhouding die is afgestemd op de nationale btw- en vennootschapsbelastingregels. Het omvat een gelokaliseerd grootboekschema, btw-conforme btw-groepen, standaarddagboeken, boekjaarconfiguraties en rapportagefuncties die nauwkeurigheid en naleving van de Federal Tax Authority (FTA) waarborgen.

Het lokalisatiepakket voor de VAE biedt de volgende belangrijke functies om naleving van lokale fiscale en boekhoudregelgeving te waarborgen:

• Grootboekschema: een vooraf gedefinieerde structuur afgestemd op de boekhoudnormen van de VAE

• Btw: vooraf geconfigureerde btw-groepen en sjablonen op basis van de btw-regels van de VAE

• Fiscale posities (btw- en rekeningtoewijzing): geautomatiseerde btw-aanpassingen voor het verwerken van lokale en grensoverschrijdende transacties

• Btw-aangifte: gestructureerd volgens het btw-aangifteformaat van de VAE, zoals uitgegeven door de FTA

• Vennootschapsbelastingrapport: gestructureerd volgens het vennootschapsbelastingrapport van de VAE, zoals uitgegeven door de FTA

Grootboekschema

Het grootboekschema van de VAE is afgestemd op IFRS en de btw-vereisten van de FTA. Dit omvat geclassificeerde rekeningen voor activa, passiva, eigen vermogen, inkomsten en kosten, evenals afzonderlijke rekeningen voor te betalen btw en te ontvangen btw.

Deze structuur waarborgt compatibiliteit met de rapportageverplichtingen, btw en vennootschapsbelastingaangiften van de VAE.

Btw

De lokalisatie voor de VAE omvat vooraf geconfigureerde btw-tarieven en btw zoals gedefinieerd door de FTA:

• Standaard btw (5%): Het geldende btw-tarief dat wordt toegepast op de meeste belastbare goederen en diensten die binnen de VAE worden geleverd.

  De leverancier brengt 5% btw in rekening op de verkoop (btw op output). Btw-geregistreerde bedrijven mogen over het algemeen de betaalde btw op in aanmerking komende zakelijke aankopen terugvorderen (btw op input).

  Example

  De meeste commerciële verkopen, detailhandelsgoederen, telecommunicatiediensten, niet-vrijgesteld particulier onderwijs en niet-vrijgestelde particuliere gezondheidszorg.

• Btw op nultarief (0%): Belastbare leveringen waarop btw wordt toegepast tegen een tarief van 0%.

  Er wordt geen btw geïnd op de verkoop, maar de leverancier behoudt het volledige recht om btw op input terug te vorderen die verband houdt met deze leveringen.

  Example

  • Export van goederen en diensten (onder voorbehoud van kwalificerende voorwaarden)

  • Internationaal vervoer en gerelateerde diensten

  • Aangewezen sectoren zoals specifieke gezondheidszorg- en onderwijsdiensten

  • Eerste levering van residentieel vastgoed (onder voorbehoud van voorwaarden)

• Vrijgestelde btw: Leveringen die buiten de belastbare categorie vallen en niet onderworpen zijn aan btw.

  De leverancier brengt geen btw in rekening en kan geen btw op input terugvorderen voor kosten die verband houden met vrijgestelde activiteiten.

  Example

  • Financiële diensten: Rente op leningen, bankrekening bewerkingen en levensverzekeringen (wanneer geen expliciete vergoeding in rekening wordt gebracht).

  • Lokaal passagiersvervoer: Taxi’s, bussen, metrodiensten en binnenlandse vluchten binnen de VAE.

• Invoer-btw: Btw die wordt toegepast op goederen die worden geïmporteerd in de VAE.

  Invoer-btw wordt geregistreerd tegen het toepasselijke tarief (over het algemeen 5%). In de VAE btw-aangifte wordt alleen het btw-bedrag aangegeven; het invoerbasisbedrag is niet vereist in de belastingaangifte.

  Toegepast bij het registreren van douane-invoertransacties of invoer die wordt erkend via de btw-aangifte.
• Buiten het toepassingsgebied: Transacties die buiten de reikwijdte van de VAE btw-wetgeving vallen.

  Example

  • Transacties volledig buiten de VAE

  • Interne boekhouding aanpassingen

  • Bepaalde door de overheid verplichte overboekingen

  Notitie

  Deze btw kan direct op producten worden toegepast of dynamisch worden beheerd via fiscale posities.

Verleggingsregeling (RCM)

• Beschrijving: Mechanisme dat de verplichting om btw te verantwoorden overdraagt van de niet-ingezeten leverancier naar de btw-geregistreerde ontvanger in de VAE.

• Mechanisme: De ontvanger declareert btw als zowel verschuldigde btw als voorbelasting in de btw-aangifte. Dit resulteert doorgaans in een netto-nuleffect wanneer volledig aftrekbaar.

• Toepassing: Wordt vaak gebruikt voor geïmporteerde diensten en grensoverschrijdende B2B-transacties waarbij de leverancier geen VAE-btw-registratie heeft.

Btw-aangifte (VAT201)

Het VAE btw-aangifterapport bevat:

• Verschuldigde btw

• Voorbelasting

• Verleggingsregeling btw

• Op nul gestelde en vrijgestelde verkopen

Notitie

De rapportstructuur volgt het officiële FTA-formaat en kan worden geëxporteerd in zowel Excel- als pdf-formaat voor handmatige indiening.

Vennootschapsbelastingrapport

Het VAE-vennootschapsbelastingrapport helpt bedrijven zich voor te bereiden op naleving van lokale vennootschapsbelastingregels. Het rapport vind je onder Boekhouding ‣ Rapportage ‣ Vennootschapsbelastingrapport en bevat:

• Nettowinst

• Vrijgestelde inkomsten

• Aftrekbare kosten

• Aanpassingen voor niet-aftrekbare (verworpen) uitgaven

• Vennootschapsbelastingbedrag

Als onderdeel van dit rapport kun je vrijgestelde omzetrekeningen, aftrekbare kostenrekeningen en rekeningen voor verworpen uitgaven instellen.

Belangrijk

Er zijn geen standaard fiscale categorieën, verworpen uitgaven, aftrekbare kostenrekeningen of vrijgestelde omzetrekeningen geconfigureerd. Je moet ze handmatig classificeren volgens jouw belastingsituatie.

Vrijgestelde omzetrekeningen

Vrijgestelde inkomsten verwijzen over het algemeen naar omzet die niet onderworpen is aan vennootschapsbelasting volgens de VAE-regels. Voorbeelden kunnen zijn:

• Ontvangen dividenden uit kwalificerende deelnemingen

• Vermogenswinsten op de verkoop van kwalificerende aandelen

Classificeer vrijgestelde inkomsten door naar het grootboekschema te gaan, open de betreffende rekening en wijs het label Corporate Tax Report – Exempted Income Accounts toe. Het labelen van deze rekeningen zorgt ervoor dat vrijgestelde inkomsten nauwkeurig worden gerapporteerd zonder in de belastbare grondslag te worden opgenomen.

Rekeningen voor aftrekbare kosten

Aftrekbare kosten zijn uitgaven die uitsluitend voor zakelijke doeleinden worden gemaakt. Voorbeelden zijn:

• Salarissen en secundaire arbeidsvoorwaarden van werknemers

• Kantoorhuur, nutsvoorzieningen en professionele diensten

Classificeer aftrekbare kosten door naar het grootboekschema te gaan, open de betreffende kostenrekening en wijs het label Corporate Tax Report – Allowable Deductions Accounts toe. Het labelen van deze rekeningen zorgt ervoor dat ze de belastbare winst effectief verlagen.

Niet-aftrekbare kosten

Sommige uitgaven zijn niet aftrekbaar voor vennootschapsbelasting. Voorbeelden zijn:

• Boetes en sancties (bv. verkeers- of administratieve overtredingen)

• Niet-zakelijke of persoonlijke uitgaven

• Buitensporige representatiekosten boven de toegestane limieten

• Bepaalde kosten voor gelieerde partijen die niet voldoen aan de transfer pricing-eisen

Configureer deze uitgaven door naar het grootboekschema te gaan, open de betreffende rekening en wijs een fiscale categorie toe. Configureer vervolgens in het tabblad Fiscal Rates de startdatum en het fiscale tarief.

Automatische valutakoersen

De VAE-lokalisatie bevat automatische synchronisatie van vreemde valutakoersen via een ingebouwde verbinding met de Centrale Bank van de VAE. Wisselkoersen worden automatisch opgehaald en toegepast op transacties wanneer de optie Automatic Currency Rates is ingeschakeld.

Notitie

Koersen worden automatisch bijgewerkt, maar kunnen ook handmatig worden bijgewerkt wanneer dat nodig is.

Factuurtaal

Verkoopfacturen kunnen worden uitgegeven in verschillende talen om te voldoen aan regionale of klantspecifieke vereisten op twee niveaus:

• Klantniveau: Wijs een voorkeurstaal toe aan een klant door naar Boekhouding ‣ Klanten ‣ Klanten of Kassa ‣ Bestellingen ‣ Klanten te gaan en open het betreffende klantformulier. Werk in het veld Language de taalvoorkeur bij. Alle documenten voor die klant worden vervolgens automatisch gegenereerd in de geselecteerde taal.

• Bedrijfsniveau: Voeg Arabisch toe als secundaire taal om aan zakelijke behoeften te voldoen:

  • Voor Btw-facturen: ga naar Boekhouding ‣ Configuratie ‣ Instellingen, in de sectie Klantfacturen.

  • Voor kassabonnen: Ga naar Kassa ‣ Configuratie ‣ Instellingen, en navigeer naar het gedeelte Facturen & bonnen.

  Schakel vervolgens de optie Samenwerkingsraad van de Golf-formaat in en klik op Opslaan.

Factuurtypen

Het type factuur dat wordt uitgegeven hangt af van de volgende criteria:

• Belastingfacturen (B2B): Een belastingfactuur, gebruikt voor business-to-business transacties, bevat alle details die nodig zijn voor btw-terugvordering, inclusief de wettelijke namen van leverancier en klant, adressen, TRN-nummers (waar van toepassing), gespecificeerde btw-bedragen en totaalbedragen. Dit is het standaarddocument dat vereist is wanneer een klant btw wil terugvorderen.

• Vereenvoudigde belastingfacturen (B2C): Een vereenvoudigde belastingfactuur wordt hoofdzakelijk gebruikt voor business-to-consumer (B2C) transacties, waarbij de klant niet verwacht wordt btw terug te vorderen. Het bevat beperkte klantinformatie (klant TRN is niet vereist), en richt zich in plaats daarvan op leveranciersgegevens, aangerekende btw en het totaal te betalen bedrag.

Belangrijk

Een vereenvoudigde belastingfactuur is nog steeds een wettelijk geldige belastingfactuur onder de btw-wetgeving.